Qué es la cuarentena fiscal para autónomos y por qué tienes que hacer la declaración de la renta aunque te vayas de España

Si eres autónomo y tu plan es irte de España o ya te has ido igual piensas que al trasladar tu residencia fiscal ya no tienes vinculación con la Hacienda española, pero nada más lejos de la realidad y más ahora, con el concepto de cuarentena fiscal. En pocas palabras, podrías tener que seguir haciendo la declaración de la Renta si así lo estima la Agencia Tributaria, y en cualquier caso, siempre en el primer año fuera de España tienes que cumplir con el fisco español. 

Según las estadísticas del INE, ya hay 2,9 millones de trabajadores españoles en el exterior, un aumento del 4,2% respecto al año anterior, un fenómeno preocupa a la Agencia Tributaria, especialmente cuando el traslado se realiza a jurisdicciones de baja o nula tributación, ya que, no nos engañemos, en muchos o en la mayoría de los casos hay motivos fiscales, ante la alta tributación española.

¿Qué es la cuarentena fiscal?

La cuarentena fiscal es una medida que permite a las autoridades fiscales españolas considerar que ciertos ingresos y activos de un contribuyente continúan sujetos a impuestos en España durante un período específico, incluso después de haber trasladado su residencia fiscal al extranjero. Según Mónica Serra García, abogada fiscal de Declarando, esta normativa busca evitar la evasión fiscal por medio del cambio de residencia a territorios con ventajas fiscales significativas, en declaraciones al diario económico Expansión.

¿Cómo funciona?

Si decides trasladar tu residencia fiscal a un país con baja o nula tributación, las autoridades españolas pueden exigirte que sigas presentando la declaración de la Renta en España durante el año del traslado y los cuatro años posteriores. Esto implica que, aunque residas y trabajes en otro país, deberás continuar tributando en España por ese período.

¿Por qué se aplica la cuarentena fiscal?

El objetivo es prevenir que los contribuyentes eludan impuestos simplemente cambiando su residencia fiscal. Esta medida es especialmente estricta con aquellos que se trasladan a países considerados como paraísos fiscales, pero puede aplicarse también en otros casos dependiendo del tipo de ingresos y la naturaleza del traslado.

Qué países considerados paraísos fiscales

El Ministerio de Hacienda y Función Pública establece la lista de países que reciben el tratamiento de paraísos fiscales, de acuerdo con la Ley 11/2021 de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal. Entre los países incluidos en esta lista figuran Bermudas, Jersey, Bahréin y las Islas Caimán, entre otros, pero la lista se va actualizando, ante los cambios continuos de legislaciones. 

Qué obligaciones tienes como autónomo si te trasladas al extranjero

No todos los autónomos que trasladan su residencia fiscal buscan reducir su carga tributaria. Muchos lo hacen por motivos laborales, personales o para disfrutar de un estilo de vida más flexible. Sin embargo, tienes que saber que, en cualquier caso, conlleva consecuencias y obligaciones fiscales.

Aun si te trasladas a un país que no esté en la lista de paraísos fiscales, podrías estar obligado a seguir presentando la declaración de la Renta en España. Esto depende de varios factores, incluyendo la cantidad de ingresos generados en España y la naturaleza de tu traslado.

Para evitar sanciones, mantén una documentación detallada y coherente de tu estancia y actividades en el nuevo país de residencia. Esto incluye obtener un certificado de residencia del nuevo país y notificar oficialmente el cambio de domicilio a la Agencia Estatal de Administración Tributaria de España (AEAT).

Consecuencias de no cumplir con la cuarentena fiscal

El incumplimiento de las obligaciones fiscales puede acarrear severas sanciones. Si Hacienda descubre que el cambio de residencia fiscal no es genuino, puede exigir la presentación de la Renta de los últimos cuatro ejercicios fiscales, con una sanción de hasta el 50% de la deuda por no haberlas presentado anteriormente. Además, se añadirán recargos y intereses de demora, que en 2024 son del 4,06%.

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Te vas pero te tienen vigilado

La Agencia Tributaria puede utilizar diversas herramientas para verificar la legitimidad del cambio de residencia fiscal. Esto incluye:

• Testimonios de vecinos, comerciantes y conserjes.
• Consumos de servicios básicos (agua, luz, electricidad).
• Documentos oficiales que indiquen el domicilio (Seguridad Social, notificaciones).
• Uso de tarjetas de crédito y geolocalización del móvil.
• Actividad en redes sociales y registros de viajes.

Para asegurarte de que su cambio de residencia fiscal sea reconocido como legítimo y evitar posibles sanciones, ante todo debes cumplir con los días de residencia, permanecer más de 183 días al año que marca la legislación.

No dejes tampoco de obtener toda la documentación relevante: certificado de residencia del nuevo país, contratos de trabajo, facturas de servicios... y demostrar fehacientemente la integración local con contratos de alquiler, suscripciones a servicios locales, actividad en redes sociales que muestre la vida cotidiana en el nuevo país, etc. Que no quede atisbo alguno de duda y lo mejor para ello es guardar todo. 

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Etiquetas: Impuestos, Declaración de la renta, Autónomos, Legislación, Hacienda